В 2025 году налоговая система продолжает меняться. Вводятся новые ставки, появляются налоговые льготы, усиливается контроль. Неудачливые предприниматели обращаются в МФО в наджеде получить любые суммы по займам онлайн в Казахстане или России. Малому бизнесу важно учитывать эти изменения, чтобы избежать штрафов и не переплачивать в бюджет. В этом материале — актуальная информация о налогах, отчетности и способах законной оптимизации налоговой нагрузки.
Какие налоговые режимы доступны малому бизнесу?
Выбор налогового режима определяет, сколько предприниматель заплатит в бюджет и какую отчетность сдаст. В 2025 году доступны четыре режима.
1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН — основной режим для малого бизнеса. В 2025 году его условия остаются прежними:
- УСН «Доходы» — налог 6% от оборота.
- УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами.
Ограничения:
- Выручка — до 200 млн рублей в год.
- Штат — до 130 сотрудников.
ФНС требует сдавать отчетность в электронном виде, бумажные декларации больше не принимаются.
2. Патентная система налогообложения (ПСН)
Режим для индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере услуг, торговли или производства.
- Фиксированная сумма налога зависит от региона и вида деятельности.
- Выручка — до 120 млн рублей в год.
- Работает только для ИП без НДС.
Изменения в 2025 году:
- Теперь можно платить налог частями — каждый месяц, а не сразу за весь период.
- Для некоторых отраслей снижены ставки.
3. Налог на профессиональный доход (самозанятые)
Режим для физических лиц и ИП без наемных сотрудников.
- 4% налога при работе с физлицами.
- 6% — если клиент юрлицо или ИП.
- Лимит выручки — 2,4 млн рублей в год.
Минфин обсуждает увеличение лимита до 3 млн рублей, но закон пока не принят.
4. Общий режим налогообложения (ОСНО)
ОСНО остается единственным режимом с НДС. Он сложнее, но нужен компаниям, которые работают с крупными контрагентами.
- НДС — 20%.
- Налог на прибыль — 20%.
- Для ИП налог — 13% или 15% (если доход выше 5 млн рублей в год).
ОСНО выбирают предприятия, работающие с госзаказами или крупными корпорациями.
Какие изменения вступили в силу в 2025 году?
В 2025 году ФНС усилила контроль за уплатой налогов и сдачей отчетности.
1. Усиление налогового контроля
- Налоговая использует искусственный интеллект для анализа отчетности.
- Если у компании резкий рост выручки или большие списания расходов, возможна проверка.
- ФНС автоматически сверяет налоговые платежи с банковскими операциями.
Теперь предприниматели, которые платят налоги с опозданием или скрывают часть выручки, быстрее попадают под проверку.
2. Новые налоговые льготы
- Налоговые каникулы продлены до 2027 года для новых ИП в ряде отраслей (производство, IT, социальные услуги).
- Малый бизнес в сфере экспорта, производства оборудования и агротехнологий получил дополнительные вычеты.
- Страховые взносы для ИП снижены при работе без сотрудников.
3. Штрафы за ошибки в отчетности выросли
- За несдачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%).
- За задержку налогов — пени по ставке ЦБ + 1%.
- Блокировка счета возможна при задержке отчетности более 10 дней.
Какие отчеты сдают предприниматели в 2025 году?
В 2025 году все отчеты должны подаваться в электронном виде.
Календарь налоговой отчетности
| Налоговый режим | Декларация | Срок сдачи |
| УСН | Декларация по УСН | до 25 апреля |
| Патент (ПСН) | Отчетность не нужна | — |
| Самозанятые | Автоматический учет через приложение | — |
| ОСНО | Декларации по НДС, налогу на прибыль | ежеквартально |
Важно учитывать сроки, чтобы избежать штрафов.
Электронная отчетность и автоматизация бухгалтерии
Ведение бухгалтерии вручную больше не актуально. Большинство предпринимателей используют сервисы, которые автоматически рассчитывают налоги и отправляют отчеты.
Какие сервисы помогут вести учет?
- Контур.Эльба – бухгалтерия для ИП и ООО.
- Моё дело – автоматизация отчетности.
- Кнопка – аутсорсинг бухгалтерии.
Самозанятые работают через приложение «Мой налог», где налог рассчитывается автоматически.
Как выбрать программу для учета?
- Если у вас ИП на УСН – Моё дело или Эльба.
- Если ООО на ОСНО – 1С-Бухгалтерия или Контур.Бухгалтерия.
- Если самозанятый – «Мой налог».
Хороший сервис должен интегрироваться с банком, чтобы автоматически учитывать платежи и налоги.
Как законно снизить налоговую нагрузку?
Оптимизация налогов — это не уход от их уплаты, а грамотное использование доступных инструментов.
1. Учитывайте все расходы
На УСН 15% налог платится с разницы между доходами и расходами. Чем больше подтвержденных затрат, тем меньше налог.
2. Используйте налоговые вычеты
- Страховые взносы можно вычитать из налога на УСН.
- Льготы для IT-компаний снижают налоги и страховые взносы.
- Компенсация расходов на онлайн-кассы снижает налоговую базу.
3. Дробите бизнес законно
Если у компании несколько направлений, иногда выгоднее оформить отдельные юрлица. Так можно работать на УСН и не переходить на ОСНО с НДС.
Главное — не использовать серые схемы, иначе налоговая расценит это как уклонение.
Выводы
✔️ Малый бизнес может работать на УСН, ПСН, режиме самозанятых или ОСНО.
✔️ ФНС усилила контроль за налогами и платежами.
✔️ Электронная отчетность стала обязательной.
✔️ Используйте вычеты, льготы, учет расходов, чтобы не платить лишнего.